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年度金融檢查重點

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108年度金融檢查重點

一、前言
  本局108年度金融檢查重點,係參酌107年檢查情形,並因應金融市場及監理需要,挑選各業別應加強關注項目,列為檢查重點。本年度具共通性之跨業別檢查重點,有防制洗錢、打擊資恐及反武器擴散落實情形、法令遵循制度實施情形、資通安全管理、金融消費者保護作業及個人資料保護等5項。

二、本(108)年度各業別金融檢查重點
 

金融控股公司
本國銀行
外國銀行在臺分行
信用合作社
票券金融公司
證券商
證券投資信託公司
壽險公司
產險公司
  • 防制洗錢、打擊資恐及反武器擴散落實情形:
    • 建立集團整體性防制洗錢、打擊資恐及反武器擴散計畫,包括集團內對洗錢、資恐及武器擴散風險之辨識、評估、風險控管機制、內部管理程序及資訊分享政策與程序,並檢討落實情形。
    • 督導子公司對防制洗錢法令規範之瞭解及遵循情形(如:審查子公司IRA評估方法論一致性及評估結果,集團層次及各子公司風險胃納合理性),督導受檢子公司就防制洗錢檢查缺失辦理改善及其他非受檢子公司配合檢視調整。
  • 法令遵循制度實施情形:金控公司法令遵循制度設計及運作情形,及督導子公司(含轉投資事業)法令遵循主管落實執行相關內部規範之導入、建置與實施,確保法令遵循制度之有效性。
  • 轉投資事業管理:
    • 金控公司應建立適當之投資暨併購管理規範並落實執行,包括:保密與內線交易控管機制、投資前評估(如:潛在風險、投資效益、交易價格等)、審核及核決程序、公告申報、法令遵循(如:本會「金融控股公司投資管理辦法」等)、投資後效益追蹤與風險管理。
    • 定期確認主體(如:銀行、保險及證券)以外子公司營運之健全性並符合法令要求(包括利益衝突防範及利害關係人交易與管理作業控管機制等),建立經營風險監督控管機制,如:創投子公司(如:資金運用合理性及減損評估妥適性等)、資產管理子公司(如:營運範圍承受或取得之資產,應以出售為原則等)、租賃子公司(如:業務經營應符合自身財務風險承擔能力,並建立具專業注意之徵授信管理措施等)、保險經紀人(代理人)子公司(如:妥適之行銷招攬及內部控制制度等)。
  • 公司治理情形:
    • 強化董事會職能,如:董事會組織及職能、審計委員會及其他功能性委員會之設置與運作、董事會議事規則及決策程序、董事之忠實注意義務與責任等。
    • 負責人兼職及分層負責之管理機制:建立負責人兼職行為之內部管理機制,已兼職者是否符合法令及內部規範,是否有除董事長及總經理外具首長性質者,內部分層負責機制是否權責相符。
    • 利害關係人交易:
      • 利害關係人交易之作業控管機制及法規遵循情形,包括實質利害關係人交易及管理。
      • 金控公司對董事等受利害關係人規範控管對象,是否針對其有無確實申報利害關係人事宜,建立適當確認查核機制。
    • 建立檢舉制度,並落實執行:檢舉制度是否具獨立性、有效性,並確實保障檢舉人權益。
  • 風險管理機制:
    • 對大陸地區風險承擔總額控管執行情形。
    • 督促子公司落實轉投資事業(含海外)之風險管理,並陳報金控必要資訊,以掌握集團風險。
    • 金控公司針對董事就本身轉投資之其他產業集團及本身利害關係人利益相關之案件,是否適當迴避或保持明確分際,及建立有效牽制監督機制。
    • 集團風險之辨識、衡量、監控等管理機制是否妥適並確實執行。
  • 督導並檢視各子公司對網路系統安全控管及資訊安全維護,建立有效之偵測及防護措施,及建置網路系統發生異常時之緊急應變作業程序、復原計畫及客戶權益保護機制。
  • 個人資料保護:金控公司及其子公司對於客戶個人資料蒐集、處理及利用之安全維護措施、個資外洩應變演練機制、共同行銷之安全維護措施及法令遵循情形。
  • 內部稽核:
    • 金控公司及子公司內部稽核之統籌規劃與督導執行,及人力妥適性暨單位獨立性。
    • 金控公司及子公司之內部稽核單位在查核對象及重點上已適度分工,確保已對全體子公司(含海外分支機構)辦理有效之查核,建立並落實稽核督導機制(含海外分支機構之委外稽核),並加強查核作業之執行與管理,確保查核品質及督促改善缺失。
    • 金控公司及子公司於國外當地之主管機關檢查結束或收到檢查報告後,內部稽核單位應依重大性原則建立即時通報機制。
    • 採風險導向稽核制度銀行子公司執行成效之確認、考核及督導。
瀏覽人次: 27592   更新日期: 2018-12-21
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