| 因應快速變遷之經濟金融情勢,金融機構應有妥適之經營風險偵測機制,並應建立完善之內部控制三道防線,即營業單位自我控管、風險管理與法令遵循之監控、內部稽核之獨立監督,各司其職。金融機構之董事會應對其經營之健全穩健負最終之責。 |
| 金融檢查係以抽核方式實地瞭解受檢機構三道防線之運作,尤其是高風險業務之辦理情形,就金融機構整體制度面之建立及執行提出檢查意見,促請改善,以降低重大經營風險之發生,避免衝擊市場。金融檢查著重整體金融市場之穩定與秩序,並非確保個別金融機構萬無一失。 |
金融檢查法據 | 金融檢查目標 | 實地檢查方式 | 檢查週期 |
風險導向之金融檢查制度 | 標準化檢查作業程序 | 檢查意見改善 | 溝通機制 |
- 依據金融監督管理委員會組織法第二條第一項、第四條、第五條及本會主管之相關金融作用法規定,對本會轄管之金融機構執行金融檢查。
- 另依據農業金融法第七條第一項規定,接受行政院農業委員會之委託,辦理農漁會信用部及農業金庫金融檢查。
- 評估金融機構資本適足性、資產品質、管理能力、盈利狀況、流動性等財務面及業務經營方針、風險管理制度、法令遵循、消費者保護與配合政府政策情形。
- 督促金融機構確實改善檢查意見及追蹤其改善情形,並由金融機構業務運作中檢討現行法令適用疑義,提出修正建議事項。
- 一般檢查:對財務、業務及整體營運情形辦理以風險導向為重心之檢查。
- 專案檢查:因應金融市場狀況或監理需要,對特定金融機構、特定業務或項目之檢查。
- 受託檢查:依據農業金融法第七條第一項規定,接受行政院農業委員會之委託,辦理農漁會信用部及農業金庫金融檢查。
- 考量檢查人力及監理資源,一般檢查週期以二年為原則,並依各業別差異化檢查機制,就金融機構經營規模、業務性質、風險狀況與複雜程度、對金融市場影響及外部查核情形等因素,酌予延長或縮短一般檢查週期。
- 專案檢查係視金融市場狀況或監理需要,適時辦理。
- 差異化檢查機制
- 為落實風險導向之檢查機制,本局對金融機構實施差異化檢查機制,運用前次金融檢查結果及最新之表報申報資訊,並考量法規遵循重大缺失等例外管理事項,建立內部綜合評等,將金融機構區分為不同風險等級,並配合對其內部稽核工作之考評結果,透過調整檢查週期及採行檢查深度差異化措施,實施分級監理與檢查規劃,妥善運用監理及檢查資源,提升檢查效能。
- 本國銀行檢查評等制度
- 本局參酌美國及日本作法,並衡酌我國金融監理重點及檢查實務,建置完成本國銀行檢查評等制度,於民國100年起實施。
- 本國銀行檢查評等制度係根據實地檢查結果,分別對受檢銀行之財務健全度、法令遵循、消費者保護及風險管理等四大面向予以評估,並於檢查報告揭露。評等結果區分為五級(A~E級,A最佳、E最差),並以「+」或「-」號方式標示在同等級之強弱,反映銀行四大面向之健全程度,引導受檢銀行發揮自律功能,加強改善缺失事項以提升評等等級。
- 針對執行實地檢查各階段之作業事項,包括檢查行前作業、檢查期間重大檢查缺失通報及檢查後召開溝通會、檢查意見之追蹤考核等作業流程,訂定一致性之檢查作業規範,俾作為執行檢查工作之準據。
- 訂定各業別檢查手冊,依據現行金融相關法令規定,另配合各項業務之性質與流程,臚列查核事項,並將各查核事項之相關法規條次予以註明,提供檢查人員一套標準化檢查作業程序。
- 建置單一申報窗口,受理金融機構定期以網路申報相關監理報表,另就實地檢查行前請業者填報提供之資料(檢查資料清單及其附表)置於本局網站供下載,落實減紙及節能減碳。
- 對於檢查發現之事項,於評估金融機構內部控制健全性及其內部稽核落實情形後,從制度面督促受檢業者改善及強化內控制度與內部稽核之功能,並責成金融機構應依據缺失情節輕重,切實檢討原因並於規定期限內函報改善辦理情形,並責成金融機構董事會與經營管理階層監督改善。
- 本局彙整各金融機構之檢查缺失,分業別篩選出屬重要制度面或具普遍性質者,定期公布於本局網站,受檢機構除依檢查報告辦理缺失改善外,平日亦可參閱本局公布之主要檢查缺失,掌握主管機關之關注重點,瞭解整體業界之缺失情形,自我檢視有無類此情形,檢討作業流程或建立控管機制,以達自律導正之效果。
- 實地檢查期間持續與受檢機構就檢查發現事項充分溝通。
- 受檢機構就現行法規如有適用疑義或不合時宜之情形,得於檢查期間填列「金融法規適用意見表」,由本局代為轉送業務局參處。
- 一般檢查結束後將召開溝通會,與受檢機構就主要檢查發現進行初步意見交流。溝通會前,本局會將檢查意見初稿提供受檢機構內部稽核單位,並由其彙整回應意見,以供會議討論。
- 對於個別金融機構函報檢查意見改善案件,於必要時洽請該機構總稽核至本局進行說明。
- 定期邀集各業別內部稽核人員召開座談會或說明會,針對檢查應配合事項、主要檢查意見、辦理檢查意見改善應注意事項及重要制度等,與金融機構之內部稽核單位進行溝通。
- 本局網站於「稽核專區」設有「稽核人員留言板」,受理稽核人員之提問與建議,藉此強化本局與業者之聯繫與交流;另並建置數位學習課程—「金檢學堂」,便利金融業者及社會大眾瞭解金融檢查相關知識。
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更新日期:
2020-11-16