• 鑑於金融環境變化快速，為落實分級管理政策，賦予金融機構內部稽核工作執行彈性，以因應金融業務需要，精進其風險辨識及評估能力，爰推動風險導向內部稽核制度，即本國銀行及本國保險業得依其內部風險評估結果，訂定內部稽核對各單位之查核頻率，據以執行。採此內稽制度者，應建置場外監控機制等配套措施，定期檢視內部稽核風險評估結果，爰需適足之稽核人力，聚焦於重要風險並加強查核深度，以提升稽核品質。
  • 法據
    • 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法第15條之1
    • 保險業內部控制及稽核制度實施辦法第18條之1
  • 申請書件及相關應遵循事項
    • 金管會112年1月17日金管檢制字第11206000101號令
    • 金管會111年10月27日金管檢保字第11106101871號令
  • 實務守則
    • 銀行業建立風險導向內部稽核制度實務守則(pdf檔)及金管會備查函(pdf檔)。
    • 保險業建立風險導向內部稽核制度實務守則(pdf檔)及金管會備查函(pdf檔)。
  • 採行風險導向內部稽核制度作業問答集
    • 本國銀行
    • 本國保險業

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