| 缺失態樣：其他 | |
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內部稽核作業手冊有未配合法令規章及組織適時修訂情形。 |
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銀行有兼營證券業務者，其內部稽核人員之異動未依規辦理。 |
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內部稽核單位之人事任用、升遷、獎懲、輪調及考核，有未依規由總稽核簽報、或有先洽會總經理，再報董事長核定之情形。 |
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內部稽核人員之年度考核與非稽核室人員一併簽經協理、副總經理及總經理覆核，影響內部稽核人員人事制度之獨立性。 |
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內部稽核人員有未參加稽核人員研習班並經考試及格且取得結業證書者。 |
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未依規將金融檢查機關、會計師及稽核單位檢查結果、自行查核或自律機構檢查所發現之內部控制制度缺失、異常事項及改善情形，列為各部門績效考核之重要項目。 |
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雖已將提列檢查意見或查核缺失之改善情形列為各單位獎懲及績效考核之重要項目，惟其績效考核評分標準有欠確實之情事。 |
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總稽核有兼任與稽核工作相互衝突或牽制之職務者，如兼任業務審議委員會委員、申訴覆議委員會、參與授信案件之審議與決議。 |
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內部稽核人員有協助業務推廣影響獨立性情事。 |
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總行對於海外分行稽核人員訓練時數未符當地法令規定者，未確實審查並要求改善。 |
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內稽人員每年參加主管機關認定機關所舉辦之保險相關業務專業訓練時數有低於應達訓練時數二分之一者。 |
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更新日期：
2023-10-26