金融監督管理委員會(下稱金管會)近日已將各銀行內部稽核單位查核「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」(下稱本內控作業原則)執行情形，所發現常見缺失及應加強注意事項函請銀行公會轉知會員銀行參考，並請各銀行稽核單位後續列為查核重點。金管會亦將據以列入金融檢查重點，以持續強化本內控作業原則之執行效能。
　　金管會於108年6月14日備查本內控作業原則，並請各銀行應於6 個月內，調整強化內部控制制度，並落實執行。為檢覈銀行落實內部控制防弊功能之執行情形，同時要求各銀行稽核單位應於110年第1季進行查核，並將查核結果於110年第2季前函報金管會。
　　金管會經彙整分析各銀行查核報告，各銀行總體上已參照本內控作業原則訂定及執行相關控管措施。惟在執行面仍有落實度或執行上欠妥之情形，例如：(1)部分分行辦理理財專員與客戶往來情形查核之抽查比例過低；(2)未落實辦理行員外訪交易文件登載作業；(3)未落實電話照會之確認作業或抽查機制；(4)追蹤作業未妥善留存查核軌跡等。
　　為協助銀行自我檢視是否有類似情形並予以改善，金管會近日已彙整各銀行常見缺失態樣及應加強注意事項，請銀行公會轉知會員銀行參考改善。金管會表示，銀行誠信經營文化及員工行為規範，攸關社會大眾對銀行之信任及銀行之長期發展，各銀行均應列為核心價值，從業務經營面予以實現。
　　本次分析彙整各銀行稽核單位發現之常見缺失及應注意事項，可作為銀行自行檢視有無類似情形之參考，俾進一步強化相關內部控制及執行效能，以落實銀行誠信經營及加強員工行為規範。金管會表示，建立銀行誠信經營文化及員工行為規範係一持續性工作，金管會將持續督促金融機構董事會及經營管理階層重視誠信文化，從金融消費者之權益出發，落實公平待客原則，提升客戶對銀行之信賴，營造銀行與客戶共同成長之夥伴關係。
    

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