 | 因應快速變遷之經濟金融情勢，金融機構應有妥適之經營風險偵測機制，並應建立完善之內部控制三道防線，即營業單位自我控管、風險管理與法令遵循之監控、內部稽核之獨立監督，各司其職。金融機構之董事會應對其經營之健全穩健負最終之責。 |
| 金融檢查係以抽核方式實地瞭解受檢機構三道防線之運作，尤其是高風險業務之辦理情形，就金融機構整體制度面之建立及執行提出檢查意見，促請改善，以降低重大經營風險之發生，避免衝擊市場。金融檢查著重整體金融市場之穩定與秩序，並非確保個別金融機構萬無一失。 |
| 金融檢查法據 | 金融檢查目標 | 實地檢查方式 | 檢查週期 |
| 風險導向之金融檢查制度 | 標準化檢查作業程序 | 檢查意見改善 | 溝通機制 |
- 依據金融監督管理委員會組織法第二條第一項、第四條、第五條及本會主管之相關金融作用法規定，對本會轄管之金融機構執行金融檢查。
- 另依據農業金融法第七條第一項規定，接受行政院農業委員會之委託，辦理農漁會信用部及農業金庫金融檢查。
- 評估金融機構資本適足性、資產品質、管理能力、盈利狀況、流動性等財務面及業務經營方針、風險管理制度、法令遵循、消費者保護與配合政府政策情形。
- 督促金融機構確實改善檢查意見及追蹤其改善情形，並由金融機構業務運作中檢討現行法令適用疑義，提出修正建議事項。
- 一般檢查：對財務、業務及整體營運情形辦理以風險導向為重心之檢查。
- 專案檢查：因應金融市場狀況或監理需要，對特定金融機構、特定業務或項目之檢查。
- 受託檢查：依據農業金融法第七條第一項規定，接受行政院農業委員會之委託，辦理農漁會信用部及農業金庫金融檢查。
- 考量檢查人力及監理資源，一般檢查週期以二年為原則，並依各業別差異化檢查機制，就金融機構經營規模、業務性質、風險狀況與複雜程度、對金融市場影響及外部查核情形等因素，酌予延長或縮短一般檢查週期。
- 專案檢查係視金融市場狀況或監理需要，適時辦理。
- 差異化檢查機制
- 為落實風險導向之檢查機制，本局對金融機構實施差異化檢查機制，運用前次金融檢查結果及最新之表報申報資訊，並考量法規遵循重大缺失等例外管理事項，建立內部綜合評等，將金融機構區分為不同風險等級，並配合對其內部稽核工作之考評結果，透過調整檢查週期及採行檢查深度差異化措施，實施分級監理與檢查規劃，妥善運用監理及檢查資源，提升檢查效能。
- 本國銀行檢查評等制度
- 本局參酌美國及日本作法，並衡酌我國金融監理重點及檢查實務，建置完成本國銀行檢查評等制度，於民國100年起實施。
- 本國銀行檢查評等制度係根據實地檢查結果，分別對受檢銀行之財務健全度、法令遵循、消費者保護及風險管理等四大面向予以評估，並於檢查報告揭露。評等結果區分為五級(A~E級，A最佳、E最差)，並以「＋」或「－」號方式標示在同等級之強弱，反映銀行四大面向之健全程度，引導受檢銀行發揮自律功能，加強改善缺失事項以提升評等等級。
- 針對執行實地檢查各階段之作業事項，包括檢查行前作業、檢查期間重大檢查缺失通報及檢查後召開溝通會、檢查意見之追蹤考核等作業流程，訂定一致性之檢查作業規範，俾作為執行檢查工作之準據。
- 訂定各業別檢查手冊，依據現行金融相關法令規定，另配合各項業務之性質與流程，臚列查核事項，並將各查核事項之相關法規條次予以註明，提供檢查人員一套標準化檢查作業程序。
- 建置單一申報窗口，受理金融機構定期以網路申報相關監理報表，另就實地檢查行前請業者填報提供之資料(檢查資料清單及其附表)置於本局網站供下載，落實減紙及節能減碳。
- 對於檢查發現之事項，於評估金融機構內部控制健全性及其內部稽核落實情形後，從制度面督促受檢業者改善及強化內控制度與內部稽核之功能，並責成金融機構應依據缺失情節輕重，切實檢討原因並於規定期限內函報改善辦理情形，並責成金融機構董事會與經營管理階層監督改善。
- 本局彙整各金融機構之檢查缺失，分業別篩選出屬重要制度面或具普遍性質者，定期公布於本局網站，受檢機構除依檢查報告辦理缺失改善外，平日亦可參閱本局公布之主要檢查缺失，掌握主管機關之關注重點，瞭解整體業界之缺失情形，自我檢視有無類此情形，檢討作業流程或建立控管機制，以達自律導正之效果。
- 實地檢查期間持續與受檢機構就檢查發現事項充分溝通。
- 受檢機構就現行法規如有適用疑義或不合時宜之情形，得於檢查期間填列「金融法規適用意見表」，由本局代為轉送業務局參處。
- 一般檢查結束後將召開溝通會，與受檢機構就主要檢查發現進行初步意見交流。溝通會前，本局會將檢查意見初稿提供受檢機構內部稽核單位，並由其彙整回應意見，以供會議討論。
- 對於個別金融機構函報檢查意見改善案件，於必要時洽請該機構總稽核至本局進行說明。
- 定期邀集各業別內部稽核人員召開座談會或說明會，針對檢查應配合事項、主要檢查意見、辦理檢查意見改善應注意事項及重要制度等，與金融機構之內部稽核單位進行溝通。
- 本局網站於「稽核專區」設有「稽核人員留言板」，受理稽核人員之提問與建議，藉此強化本局與業者之聯繫與交流；另並建置數位學習課程—「金檢學堂」，便利金融業者及社會大眾瞭解金融檢查相關知識。
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更新日期：
2020-11-16
